其次是稽核人員的定位：稽核人員也沒有相應(yīng)的級別，即不屬于主管級別、也不屬于經(jīng)理級別，當然更不是總經(jīng)理或清潔工的級別；但總經(jīng)理違反了制度、流程及規(guī)定，稽核人員也敢進行追究責任；清潔工沒有違反制度、流程及規(guī)定，稽核人員也照不敢去責任追究；正象一個地區(qū)的人民警察一樣，只能對人做的事情有沒有違犯法律而執(zhí)行任務(wù)，而不能按照人的行政級別高低去執(zhí)行任務(wù)。

　　第四步：要做好稽核部門的職能和稽核人員的崗位職責：

　　成立了一個部門、定位了一個部門的人員后，下一步就要做出稽核部門的職能和崗位職責了——讓新上任的稽核人員知道如何做稽核這個工作；正象一個新兵團一樣，首先要進行上戰(zhàn)場前的培訓(xùn)。那么稽核部門的職能和人員職責到底如何做呢？首先：在稽核部門的職能里要定出稽核部門的部門目標、再次要定出稽核部門的部門職責、最后還要定出稽核部門的管理權(quán)限和責任；在稽核人員的崗位職責里：首先要定出稽核員所要做的各項具體工作、其次要定出稽核員所負的連帶責任和崗位權(quán)限、最后要定出稽核員的任職資格和考核指標。

　　第五步：要讓稽核人員知悉稽核的作業(yè)程序：

　　正象新兵團的軍人上戰(zhàn)場前要先進行訓(xùn)練一樣，稽核部門的新稽核員在稽核前要先進行稽核作業(yè)程序的培訓(xùn)；稽核作業(yè)應(yīng)從以下幾個步驟著手：

　　1、根據(jù)《管理變革任務(wù)書》和總經(jīng)理指示編制《稽核任務(wù)安排表》；

　　2、與被稽核部門確認稽核時間、地點及稽核內(nèi)容；

　　3、被稽核部門提供相關(guān)資料或證據(jù)供稽核專員檢查；

　　4、稽核專員客觀記錄稽核事實，內(nèi)容包括事實描述、證據(jù)記錄等，處理結(jié)果包括處罰、獎勵、責令限期整改等內(nèi)容；

　　5、稽核記錄須由被稽核部門相關(guān)責任人員簽名確認；

　　6、對于處理結(jié)果中有整改要求的，由稽核專員跟進整改；

　　7、稽核結(jié)果的處理及落實；

　　8、問題和預(yù)防措施的落實及跟進。

　　第六步：要讓稽核人員曉得稽核的依據(jù)是什么？

　　警察執(zhí)行逮捕命令有逮捕的依據(jù)，有法院的判決書；同樣的道理：稽核員執(zhí)行稽核也要曉得稽核的依據(jù)是什么？其實：稽核的依據(jù)共有五個：

　　1、控制卡：即澤亞企管老師和企業(yè)人員共同做的《流程稽核控制點》。

　　2、澤亞企管老師在項目中做的《稽核管理制度》和《問責制》。

　　3、公司所有的《程序文件》、《作業(yè)指導(dǎo)書》及《管理規(guī)定》。

　　4、某個崗位人員被上級臨時下達的目標及任務(wù)。

　　5、會議中決定下來的指令和決議。

　　第七步：稽核前、稽核員要先做好稽核計劃：