探春的這一主意，立即博得了李紈和寶釵的贊同。李紈對這種“承包制”作了更為簡練的概括：“省錢事小，園子有人打掃，專司其職，又許她們?nèi)ベu錢。使之以權，動之以利，再無不盡職的了。”僅從形式看，這最后一句話所表達的，差不多就是現(xiàn)代承包制的基本原則了。循此思路，探春和李紈，寶釵又一道對 “承包”的具體辦法進行了商討，最后敲定了這樣幾點：(1)按類別劃分承包對象(2)某人管某處，按四季除家中定例用多少外，余者可由承包人拿去生利，所得歸已;(3)承包人年終不用歸賬(理由是，若歸到賬房，則必受賬房的管轄、捉弄與盤剝，若歸到里頭，則不免“這個多了那個少了，倒多了事”);(4)承包人須在年終“拿出若干吊錢來”散與園中未承包的那些老媽媽(理由是，若承包人“只管了自己寬裕，不分與她們些，她們雖不敢明怨。心里卻都不服，只用假公濟私的，多摘你們幾個果子，多掐兒枝花兒，你們有冤還役處訴呢”)。那么，下人對此有何反應呢?當探春等人把承包園子的計劃告訴被召來的眾婆子時，“眾人聽了，無不愿意，也有說：”那一片竹子單交給我，一年工夫，明年又是一片。除了家里吃的筍，一年還可交些錢糧。‘這一個說：“那—片稻地交給我，一年這些玩的大小雀鳥的糧食不必動宮中錢糧，我還可以交錢糧。”’而當眾婆子了解到承包的優(yōu)厚條件后，則更是備加振奮。“眾婆子聽了這個議論，又去了賬房受轄制，又不與鳳姐兒去算賬。一年不過多拿出若干吊錢來，個個歡喜異常，都齊聲說：”愿意!強如出去被她們?nèi)啻曛�，還得拿出錢來呢!‘那不得管地的，聽了每年終無故得錢，更都喜歡起來，口內(nèi)說：“她們辛苦收拾，是該剩些錢粘補的。’”這真是一舉數(shù)得，皆大歡喜!剩下的問題就是由誰來承包了。經(jīng)探春等人的研究決定，所有的竹子由祝媽承包，稻香村一帶凡有菜蔬稻稗之類的由田媽承包;蘅蕪院和怡紅院的花草則由葉媽承包其余的地方“又共同斟酌出幾人來”承包。至此，承包的計劃算是落實到具體人頭了。

　　探春對大觀園實行的管理方案，就其實質(zhì)來說是一種萌芽狀態(tài)的“承包責任制”，其推動力確實巨大。因為她的這一舉動，使大觀園由單純的“消費型”變成了既生產(chǎn)又消費的形式。這種改革在當時來說確實是極為難能可貴的，即使今天我們看來也是頗有新意的，是一種合理而有效的理財方法。

　　四、出租土地，征收“貨幣地租”

　　賈府是個“衣租食稅”之家，除了俸銀、俸米和恩蔭賞賜之外，房租、地租是他們的主要收入來源。他們的土地剝削，除了實物地租外，還有一部分近乎貨幣地租的“折銀”，這是他們最迫切需要的，因為在城市商業(yè)比較發(fā)達的情況下，他們只要手中有錢，就什么都可買到。有一年年底，烏進孝到寧國府來交租，賈珍對那大批的山珍海味、柴炭油米等“實物地租”反應并不強烈，而最能調(diào)動他神經(jīng)的卻是“貨幣地租”——銀子。本來他算定至少也有五千兩銀子來，可事實上各項折銀才有二千五百兩。榮國府土地很多，卻只有二三千兩銀子的貨幣地租，賈珍大為惱火，他說：“這幾年添了許多花錢的事，一定不可免是要花的，卻又不添些銀子產(chǎn)業(yè)。這一二年里賠了許多，不和你們要，找誰去?”顯然，一心是要錢，要銀子，他們真是讓銀子給想瘋子!賈璉說：“這會子再發(fā)三五萬的財就好了!”這正代表著賈府主人們的愿望。賈府的主人們迫切希望多搜刮些銀子，以彌補銀庫的巨大虧空，但卻又很無能。賈赦“不管理家事”，賈政也“不知理家”，賈珍“哪里干正事，只一味搞樂不了”，賈璉則是見了錢“油鍋里的還要撈出來花”。他們都想不出撈取銀子的辦法。那“少說著只怕有一萬心眼子”的王熙鳳，在這方面倒比那些“束帶頂冠”的男子有著更高的才干。

　　五、高利貸

　　王熙鳳經(jīng)常放高利貸牟取重利，大攢其私房體己，以滿足自己永無休止的貪欲。第七十二回王熙鳳和旺兒媳婦的談話就說明這一事實。她說：“我真?zhèn)�還等錢做什么?不過為的是日用，出的多，進的少。這屋里有的沒的，我和你姑爺一月的月錢，再連上四個丫頭的月錢，通共一二十兩銀子，還不夠三五天使用的呢，若不是我千湊萬挪的，早不知過到什么破窯里去了!”這話是當著賈璉說的，可見她放債取息以供他們奢靡無度的花費，賈璉是知道的，但她放高利貸攢私房體己，卻是對賈璉保密的，怕的是他“大著膽子花”。從賈璉和王熙鳳房里放債取利的事，也可以推斷其他房里的情況，只是作者沒有一一去寫罷了。

　　其實，在作者筆下也流露出王夫人的放債活動。當賈府被抄后，賈政問賈璉說：“我因官事在身，不大理家，故叫你們夫婦總理家事。你父親所為，固難諫勸，那重利盤剝，究竟是誰干的?況且非咱們這樣人家所為。”賈璉回答說：“這些放出去的賬，連侄兒也不知道哪里的銀子，要問周瑞旺兒才知道。”王熙鳳讓她的陪房旺兒替她經(jīng)管放債的事，周瑞則是王夫人的陪房，他在榮國府“經(jīng)管地租莊子銀錢出入，每年也有三五十萬來往”，他經(jīng)管的高利貸當然應該是王夫人的了，可見，她們姑侄兩個是合伙經(jīng)營高利貸的。作者只選中了王熙鳳的放債活動，對王熙鳳為攢體己而去放債的本錢，作者在書中特地作了這樣的交代：一是克扣丫環(huán)們的月錢，一是預支和遲發(fā)丫環(huán)們的月錢。三十六回有這樣一段情節(jié)：王夫人聽到趙姨娘抱怨月錢沒有按數(shù)給，因而詢問起王熙鳳來。王熙鳳解釋說：“姨娘們的丫頭月例，原是人各一吊錢，從舊年她們外頭商量的，姨娘們每位丫頭，分例減半，人各五百錢，每位兩個丫頭，所以短了一吊錢。如今我手里給他們，每月連日子都不錯，先時候兒在外頭哪個月不打饑荒?何曾順順溜溜的得過一遭兒呢!”她似乎理直氣壯的回答，博得了薛姨媽的贊揚：“倒像倒了核桃車子似的，賬也清楚，理也公道。”其實，王熙鳳是在撒謊，哪里是外頭商量的?分明是她私自裁減克扣，拿去放債了。她說自從她經(jīng)手發(fā)放月錢，每月連日子都不錯，事實如何呢?第三十九回襲人和平兒有這樣一段對話，襲人間道：“這個月的月錢，連老太太、太太屋里還沒放，是為什么?”平兒見問，忙轉身到襲人跟前，又見無人，悄悄說道： “你快別問!橫豎再遲兩天就放了。這個月的月錢，我們奶奶早已支了，放給人使呢。等別處利錢收了來，湊齊了才放呢。”一吊錢也撈，有個空就鉆，這就是王熙鳳所說的“千湊萬挪”。就這樣，她的體己錢不到一年就可以搞到上千兩銀子。李紈不禁驚嘆道：“專會打細算盤，‘分金掰兩’的，天下人都叫你算計了去!”由于王熙鳳理財手法高明，巧妙地“調(diào)度”貨幣，很快就使貨幣由少到多，實現(xiàn)了貨幣的增值。

　　六、典當

　　《紅樓夢》中所反映的典當活動，主要是通過那個“珍珠如土金如鐵”的薛家體現(xiàn)出來的。世代皇商的薛家雖然在戶部掛名支領錢糧，但其主要經(jīng)濟來源卻是依仗各省的買賣、京都的生意，也就是在各處開設的當鋪。書中曾幾次交待過薛家在南邊和京里都有“幾家當鋪”。他們可以隨時從當鋪里兌取銀子，肆意揮霍。正是依靠著這種典當活動，薛蟠不但揮金如土，過著“斗雞走馬，游山玩景”的奢侈淫逸生活，甚至可以倚仗財勢，幾次平白地打死人。“他自謂花上幾個錢，沒有不了的。” 結果，先是賈雨村為了討好“賈、王二公”，就真的“徇情枉法”，判給被害人馮家“許多燒埋銀子”，胡亂地結了案。后來為了了結薛蟠打死張三的案子，薛家從當鋪里兌取銀子打發(fā)那些衙役、請刀筆先生，又向當鋪取銀五百兩做衙門上下使費，然后“花上幾千銀子，才把知縣買通”，于是，證人變了態(tài)度，書吏改輕了尸格，“知縣假作聲勢”，定成了“誤傷”，最后用銀子換得了刑部一紙文書，薛蟠又得以逍遙法外了。

　　我們再來看賈府如何進行典當活動。賈府好像既沒有開當鋪，也不需要拿什么東西去抵押，但《紅樓夢》多次描寫了賈府的人參與典當活動。比如，王熙鳳為了攢私房體己，更多地搜刮金錢，竟然以干典當?shù)墓串斪餮谧o。第五十三回賈珍父子曾談到了王熙鳳典當?shù)氖拢�賈蓉說：“果真那府里窮了，前兒我聽見二嬸娘和鴛鴦悄悄商議，要偷老太太的東西去當銀子呢。”賈珍笑道：“那又是鳳姑娘的鬼，那里就窮到如此?他必定是見去路大了，實在賠得很了，不知又要省哪一項的錢，先設出這法子來，使人知道，說窮到如此了。”賈珍的話道破了王熙鳳所耍的陰謀詭計，戳穿了她奸滑的本質(zhì)。賈璉為發(fā)送尤二姐，向王熙鳳要銀子，王熙鳳說：“什么銀子?家里近日艱難，你還不知道?咱們的月例一月趕不上一月，昨兒我把兩個金項圈當了三百銀，使剩了還有二十幾兩，你要就拿去。”當真王熙鳳窮得必須當金項圈來填補自己的日常用度嗎?不是!這完全是一種欺騙，是為了應付賈璉那無厭的求索，為了迫使賈璉用最薄的儀式發(fā)送被她害死的尤二姐。

　　《紅樓夢》寫賈府的典當，也是為了反映這個官僚地主家庭漸趨沒落衰敗的過程。賈璉曾在王熙鳳授意下出面向鴛鴦借錢時說：“這兩日，因老太太千秋，所有的幾千兩都使了，幾處房租、地租，統(tǒng)在九月才得，這會子竟接不上。明兒又要送南安府里的禮，又要準備娘娘的重陽節(jié)，還有幾家紅白大禮，至少還得三二千兩銀子用，暫且把老太太查不著的金銀家伙，偷著運出一箱子來，暫押千數(shù)兩銀子，支騰過去。”從這段話里可以看到賈府經(jīng)濟越來越緊張的情況，房租、地租已經(jīng)不能滿足他們糜爛生活的需求，為了維持這種局面，他們只好拆了東墻補西墻，偷盜自己家里的東西出去典當了。但無論如何，典當活動在當時不失為一種有效的理財方法，客觀上加快了金銀貨幣的流通速度。

　　縱觀《紅樓夢》中的財務管理的措施及理財方法，我們發(fā)現(xiàn)，《紅樓夢》中處處閃現(xiàn)著樸素的現(xiàn)代理財觀念，盡管有些財務管理方法早已作為封建社會的遺孤被歷史所遺棄，但是其中的一些財務管理方法確實能為后來的財務管理者提供借鑒。